IAOC 2025: una obligación clave para los Sujetos Obligados ante la SBS–UIF

¿Qué es el IAOC y cuál es su importancia?

La UIF-Perú lo define como el informe que el Oficial de Cumplimiento del Sujeto Obligado (SO) emite y que representa la evaluación anual sobre la adecuación y el cumplimiento de las políticas y procedimientos del SO en materia de Prevención de Lavado de Activos y de Financiamiento del Terrorismo:

En ese sentido, el Informe Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC) constituye la principal herramienta mediante la cual el Oficial de Cumplimiento rinde cuentas al Directorio —o a la Gerencia General u órgano equivalente, en su defecto— sobre el estado de cumplimiento y la efectividad del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo (SPLAFT).

Este deber de información se enmarca en el mandato del Oficial de Cumplimiento de supervisar, monitorear y evaluar de manera integral el funcionamiento del SPLAFT, el cual trasciende la mera identificación y gestión de riesgos, e involucra aspectos de gobierno corporativo, controles internos, cumplimiento normativo, capacitación, entre otros.

A través del IAOC, la alta dirección cuenta con una visión estructurada, objetiva y periódica sobre el nivel de madurez y cumplimiento del SPLAFT, facilitando la toma de decisiones y el fortalecimiento del enfoque preventivo de la organización.
 

Plazo de Presentación de la IAOC
A continuación, mostramos los plazos de algunos sectores económicos obligados a emitir el IAOC:


¿Qué debe contener el IAOC?
  • Información sobre los socios/accionistas o representantes legales del Sujeto Obligado.
  • Estadística anual del Registro de Operaciones y montos involucrados.
  • Estadística anual de las operaciones sospechosas reportadas a la UIF-Perú.
  • Descripción de señales de alertas detectadas.
  • Estadísticas de riesgos en LA/FT y FP identificadas y analizadas.
  • Información sobre el número de trabajadores y capacitaciones que se brindaron en materia de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
  • Manual y Código de Conducta debidamente actualizados.
  • Ubicación geográfica de las oficinas, sucursales y agencias que tenga el Sujeto Obligado.
  • Otras que determine la SBS.

La complementariedad del IAOC y el Informe de Auditoría Interna

La rendición de cuentas en materia de SPLAFT no se agota en el informe del Oficial de Cumplimiento. En determinados sujetos obligados, el marco regulatorio exige además una evaluación independiente del sistema, a través del Informe de Auditoría Interna, cuyo objetivo es validar la correcta implementación, operatividad y efectividad de los componentes del SPLAFT. Este informe complementa la visión del Oficial de Cumplimiento y se incorpora como anexo al IAOC, reforzando el principio de control y supervisión interna.


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